澳洲稅務必學：外籍人士與離澳人士的稅務攻略！

您是否即將前往澳洲，或正準備離開澳洲呢？搞懂澳洲稅務至關重要！如果您在澳洲境內賺取了1澳元或以上的收入（不包括已預扣非居民預扣稅的收入），或者計劃永久離開澳洲，甚至僅僅是離開超過一個納稅年度，那麼了解相關的稅務規定就非常重要. 澳洲稅務系統可能讓你覺得複雜，但其實只要掌握幾個關鍵點，就能輕鬆應對。澳洲稅務居民身份的判定、離境前的稅務規劃、以及如何正確申報個人所得稅，都是需要特別關注的.

為了幫助大家更好地理解澳洲稅務，本文將提供一份全面的攻略。我們會一起探索如何判斷稅務居民身份，讓你了解自己需要申報哪些收入。同時，我們也會提供離境前的稅務檢查清單，確保您在離開澳洲前已完成所有必要的稅務義務. 透過了解這些，你可以避免不必要的稅務問題，並確保符合澳洲稅法。如果您計劃在澳洲短期居住，不妨了解一下 澳洲短期課程，讓您的旅程更加充實.

實用建議： 在處理澳洲稅務時，建議善用澳洲稅務局（ATO）提供的線上工具和資源。例如，您可以使用澳洲個人所得稅計算器（如bigdream.com.au提供的），預估您的稅務狀況，並確保您已了解最新的稅率和規定. 如果您在閱讀這篇文章，想進一步了解澳洲生活，Zac在澳洲提供免費諮詢 關於我，或許能幫您處理澳洲稅務。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

1. 在您於澳洲境內賺取1澳元或以上的收入（不包括預扣非居民稅的收入）時，務必申報個人所得稅。即使您是外籍人士，了解自己是否被視為稅務居民以及需要申報的收入範圍是非常重要的，請參考ATO的判定標準。
2. 如您計劃永久離開澳洲或離開超過一個納稅年度，請提前做好稅務規劃，確保處理好資本利得稅（CGT）及退休金（Superannuation）的相關事宜，並完成最後一次的稅務申報，避免未來的稅務糾紛。
3. 善用澳洲稅務局（ATO）提供的線上資源，例如個人所得稅計算器。在申報前，利用這些工具預估您的稅務狀況，並隨時關注ATO的最新政策變更，以確保您的稅務規劃合法合規。

澳洲稅務基礎：外籍人士與離澳人士必知

對於短期工作、留學或即將永久離開澳洲的人士，了解澳洲稅務系統至關重要。許多人對涉及稅務居民身份判定、收入申報以及離境稅務規劃的規定感到困惑。本段將簡要介紹澳洲稅務的基礎知識。

首先，即使您在澳洲賺取1澳元或以上的收入（不包括已預扣非居民稅的收入），您有義務向澳洲稅務局（ATO）申報所得稅。這意味著即使您是外國居民，只要獲得收入，就不能忽視澳洲的稅務規定。

如何判斷自己是否為澳洲的稅務居民？這是一個重要問題，因為稅務居民和非稅務居民的待遇不同。澳洲稅務局有一套詳細的判定標準，主要考慮以下因素：

• 居住測試（Residency Test）：如果您在澳洲居住超過183天，您很可能被視為稅務居民，除非能證明您“永久居住地不在澳洲”且“無意在澳洲定居”。
• 住所測試（Domicile Test）：若您的“住所”在澳洲，即使居住時間不長，您也可能被視為稅務居民。
• 公民測試（Citizenship Test）：如果您是澳洲公民，通常會被視為稅務居民，除非您能證明您的“永久居住地在澳洲境外”。

需要注意的是，稅務居民身份的判定不僅僅依賴停留天數，還要考慮您的居住意圖、經濟聯繫和家庭關係。如果有疑問，建議咨詢專業稅務顧問。若不確定稅務居民的定義，可以參考 Zac 的免費諮詢服務。

對於即將永久離開澳洲的人士，提前做好稅務規劃至關重要。離開前，您需要考慮以下幾個稅務問題：

• 資本利得稅（CGT）：若您在澳洲擁有房產、股票或其他投資，出售可能會產生資本利得稅。
• 退休金（Superannuation）：了解如何處理您的澳洲退休金及是否可以提前提取。
• 最後一次的稅務申報：申報在澳洲的最後一次所得稅，確保履行所有納稅義務。

為了幫助大家了解澳洲稅務制度，您可以利用澳洲稅務局提供的線上工具和資源。例如，參考 2025年澳洲個人所得稅計算器，根據收入情況估算需繳稅款。此外，您也可以訪問 澳洲稅務局官方網站 獲取更多資訊。

總的來說，澳洲的稅務制度複雜，對於外籍人士和離澳人士而言，容易出現稅務問題。建議在遇到稅務問題時，及時咨詢專業稅務顧問，以確保合法合規地履行納稅義務。網站經營者Zac，專注於為每位來到或計劃來到澳洲的人提供準確及詳盡的移民與旅遊資訊，幫助您更好適應澳洲生活。若想深入了解澳洲生活，歡迎參考 Zac提供的免費諮詢。

澳洲費用扣除詳解

費用扣除在澳洲稅務體系中扮演重要角色，幫助納稅人合法降低應繳稅款。簡而言之，它允許您從應稅收入中扣除特定費用，減少稅負。納稅人需確保這些費用合法、合理且與收入直接相關，並提供相應的證明文件。

以下將詳細介紹費用扣除，以幫助您更好地理解和利用這一稅務優惠：

哪些費用可以扣除？

在澳洲，您可以根據職業和個人情況扣除多種費用。

• 工作相關交通費： 例如，因公出差的汽車、公共交通和出租車費用等。記得保留相應的收據以證明出行目的。
• 工作服裝費： 例如，購入、清洗和維護制服的費用可以扣除。

如何準備費用扣除的證明文件？

為確保您的費用扣除申請順利，需準備以下證明文件：

• 收據： 保留所有相關收據，包含供應商名稱、日期、金額和物品或服務描述。
• 發票： 從企業購買商品或服務時可提供發票。
• 銀行對帳單： 用於證明費用支付情況。
• 日誌或記錄： 尤其是汽車費用或在家工作費用，需保留詳細日誌。
• 其他文件： 包括合同、協議或信件等，視具體扣除項目而定。

注意事項

• 誠實申報： 切勿虛報或誇大扣除項目，否則可能面臨罰款或法律後果。
• 諮詢專業： 如對費用扣除有疑問，建議諮詢專業稅務顧問，像是艾米·陳 (Amy Chen)，以幫助您最大化合法稅務減免。
• 關注 ATO 最新政策： ATO 定期更新稅務政策，持續關注其官方網站可獲得最新資訊。

Zac提醒您，善用費用扣除有助於減輕稅負。若在澳洲生活中遇到任何問題，歡迎諮詢 Zac，他提供免費諮詢，助您在澳洲找到屬於自己的位置，過上充實而快樂的生活。

澳洲稅. Photos provided by unsplash

澳洲租屋要繳稅嗎？房東必知的稅務事項

許多人在澳洲投資房地產，租金是常見的收入來源。身為房東，了解澳洲稅務規定至關重要，以避免罰款。簡單來說，在澳洲租屋需繳稅，但可以合法減少應繳金額。

租金收入申報

所有租金收入都必須報稅，包括：

• 租金：主要收入來源，必須申報。

• 押金：如因房客違約而沒收的押金也需申報。

• 政府補助：所有政府提供的租金補助也需納入收入。

可扣除的費用

澳洲稅法允許房東扣除與出租房產相關的費用，常見的扣除項目包括：

• 貸款利息：可扣除與出租部分相關的貸款利息，詳情可參考 澳洲稅務局（ATO）。

• 房屋維修費用：維護費用如水電工、油漆工費用可扣除。房屋改善屬資本支出，需透過折舊扣除。

• 房屋保險費：出租房產的保險費用可扣除。

• 仲介管理費：委託仲介管理的費用可扣除。

• 市政稅、水費：出租期間支付的市政稅和水費均可扣除。

• 折舊：出租房產的建築和設備可進行折舊，建議尋求專業顧問協助，詳細規定見ATO的 Ruling TR 97/25 Depreciation of plant。

提醒：所有費用申報需有憑證，如收據、發票，請妥善保存以備ATO查核。

資本利得稅（CGT）

出售出租房產可能需繳納資本利得稅（CGT）。CGT針對出售資產獲利徵稅，澳洲稅法提供一些優惠：

• 持有時間折扣：持有超過12個月可享50%的CGT折扣。

• 自住房豁免：若曾將房產作為自住房，可能部份或全部豁免CGT。

提醒：CGT計算較複雜，建議諮詢專業顧問以確保正確計算並最大化稅務優惠。

經營收入納稅

除了租金和CGT，房地產相關經營收入也需納稅。包括自業務或職業獲得的收入，無論是個體經營者、合夥人或信託受益人。須記錄所有收入和支出並依法申報。

總之，了解澳洲租屋稅務規定對房東至關重要。正確申報租金、扣除相關費用並利用CGT優惠可合法降低稅額，保證長期穩定的房地產投資回報。如有疑問，請諮詢專業的稅務顧問。

2024澳洲個人所得稅報稅必備知識

2024年的報稅季即將到來。身為在澳洲生活或曾在此生活的外籍人士與離澳人士，了解個人所得稅的規定至關重要。以下將說明報稅期限、申報方式、稅率和免稅額等要點，幫助您合法降低稅負，準確計算和申報個人所得稅，並做出明智的財務安排。

報稅期限

澳洲的財政年度從7月1日到次年的6月30日，因此2024年的報稅季涵蓋2023年7月1日至2024年6月30日的收入。個人報稅的截止日期是10月31日。若透過註冊稅務代理申報，通常可獲得更長的報稅期限。建議儘早準備報稅資料，避免延遲申報。

申報方式

在澳洲報稅的方式有三種：

• myTax：ATO的線上報稅系統，適合稅務簡單的納稅人。可在ATO網站或myGov帳戶登入使用。
• 稅務代理：聘請註冊稅務代理人協助報稅，專業人士能處理複雜稅務，並確保得到最大稅務優惠。
• 紙本報稅：可從ATO網站下載報稅表格，填寫後郵寄至ATO，但ATO鼓勵線上報稅，更方便快捷。

首次報稅的人士需申請稅號（Tax File Number，TFN），可透過ATO網站線上申請或前往澳洲郵局辦理。

稅率和免稅額

澳洲的個人所得稅採用累進稅率，收入越高稅率越高。2023-2024財政年度的稅率如下：

• 0 – $18,200: 0%
• $18,201 – $45,000: 19%
• $45,001 – $120,000: 32.5%
• $120,001 – $180,000: 37%
• $180,001 以上: 45%

年收入低於$18,200澳元的人可享受免稅額。另有其他稅務減免和抵免可幫助降低應繳稅款。

常見的稅務減免和抵免

澳洲稅法提供多種減免和抵免，幫助納稅人降低稅負。欲了解詳細信息，請參考澳洲稅務局 (ATO)的官方網站。請仔細記錄和保存所有相關收據和文件，以便在報稅時使用。

提醒：每個人的情況不同，符合申報的減免和抵免也會有所不同。如有疑問，建議諮詢專業的稅務代理人，確保報稅準確無誤，並獲得最大稅務優惠。

澳洲入息稅的特殊減免與扣除項目

澳洲的入息稅制度除了基本稅率外，還提供一系列的特殊稅收減免和扣除項目，幫助納稅人合法減少應繳稅款，達到節稅目標。善用這些項目能減輕稅務負擔，將資金用於更有效的投資或儲蓄。

常見的稅收減免項目

• 教育費用： 與工作相關的教育費用可以申請稅務減免，包括進修課程、研討會及網上學習等的學費、書籍費和交通費。

其他可能被忽略的扣除項目

除了常見的減免項目外，還有一些容易被忽略但能帶來稅務利益的扣除項目：

• 在家工作費用： 如果您在家工作，可以申報與工作相關的費用，例如：
  • 設備折舊： 辦公桌、椅子、電腦等的折舊費用。
  • 電費和網路費： 按在家工作時間比例計算的相關費用。
  • 辦公用品： 文具、紙張等辦公用品的費用。

  參考ATO網站提供的詳細指南。

• 差旅費： 由於工作需要產生的交通費、住宿費和餐飲費通常可以申請扣除。
• 專業發展費用： 參加與工作相關的研討會、購買專業書籍及訂閱專業雜誌的費用。
• 投資相關費用： 投資房產的管理費、維修費和保險費，以及股票的利息支出均可申請扣除。

注意事項

稅務法規複雜，情況各異。 在申報減免和扣除項目時，請仔細閱讀澳洲稅務局 (ATO) 的規定，或諮詢專業稅務顧問。切勿為了節稅而虛報或謊報費用，以免觸犯法律。 也要保留所有相關憑證和記錄，以備查核。 ATO 官方網站(https://www.ato.gov.au/) 提供最新的稅務資訊。

建議尋求專業稅務規劃： 澳洲稅法相當複雜，不熟悉稅法的外籍人士或離澳人士可能會遇到困難。尋求專業稅務規劃師或會計師的協助，可確保您申報正確並最大化稅務利益。

可以參考 澳洲稅

澳洲稅結論

恭喜您讀到這裡！相信透過這篇文章，您對澳洲稅務已經有了更深入的了解。無論您是即將來到澳洲工作或生活的外籍人士，還是準備離開澳洲的朋友，掌握澳洲稅務的相關知識都非常重要。 稅務居民身份的判定、費用扣除的申請、租屋的稅務注意事項，以及個人所得稅的申報，每一個環節都息息相關。

記住，澳洲的稅務系統雖然看似複雜，但只要掌握關鍵原則，並善用澳洲稅務局（ATO）提供的資源，就能夠輕鬆應對。例如，如果您計劃在澳洲短期停留，可以考慮參加澳洲短期課程，在學習之餘，也能更深入地了解澳洲的生活方式和稅務環境。

此外，由於稅務法規經常更新，建議您隨時關注ATO的最新政策，或諮詢專業的稅務顧問，以確保您的稅務規劃始終符合法規要求。若您對澳洲生活還有其他疑問，像是前往澳洲需要準備什麼，Zac在澳洲提供免費諮詢 關於我，或許能幫您處理澳洲稅務問題，幫助您在澳洲展開新的生活。

希望這篇文章能為您在澳洲的旅程提供幫助！祝您在澳洲生活順利，稅務無憂！

澳洲稅 常見問題快速FAQ

Q1: 我是短期在澳洲工作的人，請問我是否需要申報澳洲所得稅？

是的，即使您是短期在澳洲工作，只要您在澳洲境內賺取了1澳元或以上的收入（不包括已預扣非居民預扣稅的收入），您就需要向澳洲稅務局（ATO）申報您的所得稅。重要的是判斷您是否為澳洲的稅務居民，這將影響您需要申報的全球收入範圍。建議您仔細評估您的情況，或尋求專業的稅務建議。

Q2: 我即將永久離開澳洲，在離開前有哪些稅務事項需要特別注意？

在您永久離開澳洲前，有幾個重要的稅務事項需要處理：

• 評估您的資本利得稅（CGT）義務，例如出售澳洲境內的房產或股票可能產生的稅務影響。
• 了解如何處理您的澳洲退休金（Superannuation），以及是否符合提前提取的資格。
• 務必完成您在澳洲的最後一次所得稅申報，確保您已履行所有納稅義務。

建議您整理您的資產狀況，並諮詢專業稅務顧問，以確保您在離開澳洲前已做好充分的稅務規劃。

Q3: 我可以利用哪些方法來減少我在澳洲的應繳稅款？

澳洲稅法提供多種合法的方式來減少應繳稅款，包括：

• 善用澳洲稅務局（ATO）提供的線上工具和資源，例如澳洲個人所得稅計算器，來預估您的稅務狀況。
• 了解並申報您有資格獲得的各項稅務減免和抵免，例如工作相關的費用、教育費用等。
• 如果您是房東，請確保您申報了租金收入，並扣除了所有符合條件的費用，如貸款利息、房屋維修費用等。

請記住，诚实申报非常重要。如有疑問，建議諮詢專業的稅務代理人，以確保您合法地最大化您的稅務優惠。